{"id":1398,"date":"2018-01-03T10:05:33","date_gmt":"2018-01-03T07:05:33","guid":{"rendered":"http:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/?p=1398"},"modified":"2019-01-28T14:26:16","modified_gmt":"2019-01-28T11:26:16","slug":"e-defter-uygulama-kilavuzu-v-1-4-mart-2016","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/e-defter-uygulama-kilavuzu-v-1-4-mart-2016\/","title":{"rendered":"e-Defter Uygulama K\u0131lavuzu V 1.6 Ocak 2018"},"content":{"rendered":"<p><span style=\"color: #ff0000;\"><strong>03.01.2018 Tarihli 1.6 e-Defter klavuzu<\/strong><\/span><\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/edefter.gov.tr\/dosyalar\/kilavuzlar\/e-DefterUygulamaKilavuzu_(V_1.6)_03.01.2018.pdf\">http:\/\/edefter.gov.tr\/dosyalar\/kilavuzlar\/e-DefterUygulamaKilavuzu_(V_1.6)_03.01.2018.pdf<\/a><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><span style=\"color: #ff0000;\"><strong>Eskiler<\/strong><\/span><\/p>\n<p>1.4 K\u0131lavuzu<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/www.edefter.gov.tr\/dosyalar\/kilavuzlar\/e-DefterUygulamaKilavuzu.pdf\">http:\/\/www.edefter.gov.tr\/dosyalar\/kilavuzlar\/e-DefterUygulamaKilavuzu.pdf<\/a><\/p>\n<p><span style=\"color: #ff0000;\"><strong>1.5 Kas\u0131m 2016 K\u0131lavuzu<\/strong><\/span><\/p>\n<p><span style=\"color: #ff0000;\"><strong><a style=\"color: #ff0000;\" href=\"http:\/\/www.edefter.gov.tr\/dosyalar\/kilavuzlar\/e-DefterUygulamaKilavuzu.pdf\">http:\/\/www.edefter.gov.tr\/dosyalar\/kilavuzlar\/e-DefterUygulamaKilavuzu.pdf<\/a><\/strong><\/span><\/p>\n<p>Bilindi\u011fi \u00fczere 421 s\u0131ra nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebli\u011fi ile belirlenen m\u00fckellefler i\u00e7in \u201cElektronik Defter (e-Defter) ve Elektronik Fatura (e-Fatura) Zorunlulu\u011fu\u201d getirilmi\u015ftir. VUK 421 s\u0131ra nolu genel tebli\u011fi kapsam\u0131nda 01.01.2014 tarihinden itibaren e-fatura kullanmaya ba\u015flayan m\u00fckellefler 01.01.205 tarihinden itibaren de e-Defter kullanmaya ba\u015flam\u0131\u015f bulunmaktad\u0131rlar.<\/p>\n<p>e-Defter uygulamas\u0131 ba\u015flang\u0131\u00e7 a\u015famas\u0131nda,<\/p>\n<p><!--more--><\/p>\n<ul>\n<li>Yevmiye Defteri ile<\/li>\n<li>B\u00fcy\u00fck Defterin (Defteri-Kebir)<\/li>\n<\/ul>\n<p>elektronik defter kapsam\u0131nda tutulmas\u0131 \u00f6ng\u00f6r\u00fclm\u00fc\u015f olup, ilerleyen d\u00f6nemlerde di\u011fer yasal defterlerle ilgili e-Deftere ge\u00e7i\u015f sa\u011flanmas\u0131 yap\u0131lacakt\u0131r.<\/p>\n<p>e-Defter kay\u0131t s\u00fcreci uygulama a\u015famas\u0131nda<\/p>\n<ul>\n<li>e-Defter\u2019e kay\u0131t yap\u0131ld\u0131\u011f\u0131nda toplula\u015ft\u0131r\u0131lm\u0131\u015f kay\u0131t at\u0131labilir mi?<\/li>\n<li>Masraf fi\u015flerinin ayr\u0131nt\u0131lar\u0131 g\u00f6sterebilinecek mi?<\/li>\n<\/ul>\n<p>gibi sorular meslek mensuplar\u0131n\u0131n&nbsp; kar\u015f\u0131la\u015ft\u0131\u011f\u0131n\u0131 \u00f6nemli bir sorun olarak g\u00fcndeme geldi bu konuda bir a\u00e7\u0131kl\u0131\u011f\u0131n bulunmamas\u0131 29.12.2013 tarihinde yay\u0131nlanan 431 s\u0131ra nolu VUK tebli\u011finde yer alan d\u00fczenlemeler dikkate al\u0131nd\u0131\u011f\u0131nda farkl\u0131 yorumlar yap\u0131lmas\u0131na neden oldu. Ge\u00e7ti\u011fimiz \u015fubat ay\u0131 i\u00e7inde<\/p>\n<p>Gelir \u0130daresi Ba\u015fkanl\u0131\u011f\u0131 taraf\u0131ndan yay\u0131nlanan g\u00fcncel \u201ce-Defter Teknik&nbsp; K\u0131lavuz&nbsp; ve&nbsp; Genel&nbsp; A\u00e7\u0131klamalar K\u0131lavuzu \u201d ile konuya a\u00e7\u0131kl\u0131k getirildi. Yap\u0131lan a\u00e7\u0131klama kapsam\u0131nda <strong>\u201cElektronik defter uygulamas\u0131nda her bir belgeye ait bilgilerin, tek bir yevmiye kayd\u0131nda g\u00f6sterilmesi esas al\u0131narak, e-Defter uygulamas\u0131nda kullan\u0131lan standartlar\u0131n gere\u011fi olarak belge bilgisine ili\u015fkin detaylarda elektronik defterlerde g\u00f6sterilecektir.\u201d<\/strong> Buna g\u00f6re e-Defter kay\u0131t a\u015famas\u0131nda kaynak belgeye ait detay bilgilerde \u00f6ne \u00e7\u0131kan iki zorunlu alan meslek mensuplar\u0131n\u0131n bundan sonraki s\u00fcre\u00e7te daha \u00e7ok \u00f6nem verece\u011fi b\u00f6l\u00fcmler olarak dikkate \u00e7ekmektedir. Bu zorunlu alanlar Belge Tipi ve \u00d6deme Tipi olup, Belge Tipi (documentType) ve \u00d6deme Tipi (paymentMethod) alanlar\u0131 se\u00e7imli\/ zorunlu alanlar olup yevmiye\/ muhasebe kay\u0131tlar\u0131nda g\u00f6sterilmesi yeni&nbsp; olu\u015fturulacak e-Defter&nbsp; ve&nbsp; beratlar\u0131&nbsp; i\u00e7in&nbsp; bu g\u00fcncellemelere uyulmas\u0131 gerekmektedir<\/p>\n<p>Ticari Defterlere \u0130li\u015fkin Tebli\u011f\u2019de yer alan bilgilere g\u00f6re muhasebe kayd\u0131na ili\u015fkin yevmiye maddelerinin a\u015fa\u011f\u0131daki bilgileri i\u00e7ermesi zorunludur.<\/p>\n<ul>\n<li>Madde s\u0131ra numaras\u0131,<\/li>\n<li>Tarih,<\/li>\n<li>Bor\u00e7lu hesap,<\/li>\n<li>Alacakl\u0131 hesap,<\/li>\n<li>Tutar,<\/li>\n<li>Her kayd\u0131n dayand\u0131\u011f\u0131 belgelerin t\u00fcr\u00fc ile varsa tarihleri ve say\u0131lar\u0131,<\/li>\n<\/ul>\n<p>yap\u0131lacak olan muhasebe kay\u0131tlar\u0131nda kaynak belgeye ait detay bilgileri, e-Defter uygulamas\u0131nda istenilmektedir. e-Defter uygulamas\u0131nda kay\u0131t a\u015famas\u0131nda Belge Tipi tan\u0131mlamas\u0131 a\u015fa\u011f\u0131daki \u015fekilde sekiz ana ba\u015fl\u0131k alt\u0131nda yap\u0131lm\u0131\u015ft\u0131r.<\/p>\n<p><strong>Belge Tipi&nbsp;<\/strong><\/p>\n<ol>\n<li>\u00c7ek \u2013 Check<\/li>\n<li>Fatura \u2013 Invoice<\/li>\n<li>M\u00fc\u015fteri Sipari\u015f Belgesi \u2013 Order customer<\/li>\n<li>Sat\u0131c\u0131 Sipari\u015f Belgesi \u2013 Order vendor<\/li>\n<li>Senet \u2013 Voucher<\/li>\n<li>Navlun \u2013 Shipment<\/li>\n<li>Makbuz \u2013 Reciept<\/li>\n<li>Di\u011fer \u2013 Other<\/li>\n<\/ol>\n<p>Yukar\u0131da yer alan ilk yedi belge tipinin d\u0131\u015f\u0131nda muhasebe kayd\u0131na esas te\u015fkil eden belgeler i\u00e7in \u201cother\u201d (Di\u011fer) belge tipi kullan\u0131lacak ve bu belgenin ne oldu\u011funa dair a\u00e7\u0131klama yap\u0131lacak ayr\u0131ca kayda esas belgenin \u00fczerinde bulunan numara ve tarih bilgiler yaz\u0131lacakt\u0131r.<\/p>\n<p><strong>e-Defter muhasebe kayd\u0131na ili\u015fkin yevmiye maddelerinin her bir belgeye ait bilgilerin, tek bir yevmiye kayd\u0131nda g\u00f6sterilmesi esas\u0131 ve istisnas\u0131<\/strong><\/p>\n<p><strong>Banka \u0130\u015flemleri<\/strong><\/p>\n<p>e-Defter uygulamas\u0131nda, her bir banka i\u015flemine ait belgenin de ayr\u0131 yevmiye maddelerine kaydedilmesi esast\u0131r. Bankaya ait i\u015flemlerde muhasebe kayd\u0131na esas belge dekont olmaktad\u0131r. Dekontlar\u0131n e-Defter uygulamas\u0131nda belge tipi \u201cother\u201d ve belge a\u00e7\u0131klamas\u0131 \u201cdekont\u201d olarak kayda al\u0131narak dekontun numara ve tarihinin de yaz\u0131lmas\u0131 gerekir.&nbsp; Bankaya ait i\u015flemler dekont baz\u0131nda tek tek muhasebele\u015ftirme imkan\u0131 yok ise banka i\u015flemleri g\u00fcnl\u00fck olarak, her bir bankadan yap\u0131lan i\u015flemler ayr\u0131 ayr\u0131 birer muhasebe fi\u015finde kayda al\u0131nabilinir. Bu muhasebe fi\u015finin e-Deftere kay\u0131t a\u015famas\u0131nda &nbsp;belge tipi \u201cother\u201d ve belge a\u00e7\u0131klamas\u0131 \u201cMuhasebe Fi\u015fi\u201d olarak kayd\u0131 yap\u0131lacak ve fi\u015fin numaras\u0131 ve tarihi girilecektir.<\/p>\n<p><strong>\u00c7ek i\u015flemleri<\/strong><\/p>\n<p>e-Defter uygulamas\u0131nda, her bir \u00e7ek belgesinin de ayr\u0131 yevmiye maddelerine kaydedilmesi esast\u0131r. Ayn\u0131 al\u0131c\u0131 veya sat\u0131c\u0131ya ait olmak \u015fart\u0131yla, birden fazla \u00e7ekin ayn\u0131 yevmiye maddesinde \u00e7ek bordrosuyla da kayd\u0131 m\u00fcmk\u00fcn oldu\u011fundan e-Defter uygulamas\u0131nda da bu bordolar muhasebe kayd\u0131nda belge tipi \u201cother\u201d ve belge a\u00e7\u0131klamas\u0131 \u201c\u00c7ek bordrosu\u201d olarak kayd\u0131 yap\u0131l\u0131r. \u00c7ek bordosunun numaras\u0131 ve tarihi girilecektir.<\/p>\n<p><strong>Senet i\u015flemleri<\/strong><\/p>\n<p>e-Defter uygulamas\u0131nda, her bir senet belgesinin de ayr\u0131 yevmiye maddelerine kaydedilmesi esast\u0131r.<\/p>\n<p>Ayn\u0131 al\u0131c\u0131 veya sat\u0131c\u0131ya ait olmak \u015fart\u0131yla, birden fazla senet ayn\u0131 yevmiye maddesinde senet bordrosuyla da kayd\u0131 m\u00fcmk\u00fcn oldu\u011fundan e-Defter uygulamas\u0131nda da bu bordolar muhasebe kayd\u0131nda belge tipi \u201cother\u201d ve belge a\u00e7\u0131klamas\u0131 \u201cSenet bordrosu\u201d olarak kayd\u0131 yap\u0131l\u0131r ve bu senet bordrosunun numaras\u0131 ve tarihinin girilmesi zorunludur.<\/p>\n<p><strong>Yazar kasa (Z) raporunda yer alan i\u015flemler<\/strong><\/p>\n<p>G\u00fcn sonunda her bir yazar kasadan al\u0131nan Z Raporu bilgilerinin ayr\u0131 yevmiye maddelerinde kaydedilmesi esast\u0131r. Kay\u0131t giri\u015finde muhasebe kayd\u0131nda belge tipi \u201cother\u201d belge a\u00e7\u0131klamas\u0131 \u201cZ Raporu\u201d yaz\u0131larak Z Raporu\u2019nun numaras\u0131 ve tarihinin de girilmesi zorunludur. Bu kay\u0131tta dikkat edilmesi gereken husus g\u00fcn i\u00e7inde yap\u0131lan sat\u0131\u015flarda Z Raporunun \u00fczerinde yer alan \u00f6deme y\u00f6ntemlerine (nakit, kredi kart\u0131, vb.) g\u00f6re ayr\u0131\u015ft\u0131r\u0131larak \u00f6deme y\u00f6ntemine isabet edecek KDV tutarlar\u0131n\u0131n da ayr\u0131\u015ft\u0131r\u0131lmas\u0131 ve her bir \u00f6deme y\u00f6nteminin farkl\u0131 yevmiye maddelerinde g\u00f6sterilmesi gerekmektedir<\/p>\n<p><strong>\u00dccret Bordrosu<\/strong><\/p>\n<p>Firmalar \u00e7al\u0131\u015fanlar\u0131 i\u00e7in ayl\u0131k olarak olu\u015fturacaklar\u0131 \u00fccret bordrolar\u0131n\u0131, e-Defter uygulamas\u0131na aktar\u0131rken, t\u00fcm personel i\u00e7in olu\u015fan bordrolar\u0131 bir listeye ba\u011flay\u0131p, belge tipi \u201cother\u201d ve belge a\u00e7\u0131klamas\u0131 \u201c\u00dccret Bordrosu \u0130cmali\u201d olarak kaydedebilir. \u00dccret bordrosu icmalinin numara ve tarihinin girilmesi zorunludur.<\/p>\n<p><strong>Serbest Meslek Makbuzu<\/strong><\/p>\n<p>Serbest meslek erbab\u0131n\u0131n, mesleki faaliyetlerine ili\u015fkin her t\u00fcrl\u00fc tahsilat\u0131 i\u00e7in d\u00fczenledi\u011fi belge serbest meslek makbuzudur. Bu makbuz e-Defter k\u0131lavuzunda say\u0131lan belgeler aras\u0131nda yer alan makbuz (receipt) ile kar\u0131\u015ft\u0131r\u0131lmamal\u0131d\u0131r. Serbest meslek makbuzu say\u0131lan belgeler aras\u0131nda yer almad\u0131\u011f\u0131 i\u00e7in belge tipi \u201cother\u201d ve belge a\u00e7\u0131klamas\u0131 \u201cSerbest Meslek Makbuzu\u201d olarak kayd\u0131 yap\u0131l\u0131r. Ayr\u0131ca belgenin numaras\u0131 ve tarihinin de girilmesi zorunludur.<\/p>\n<p><strong>Masraf belgelerinin kayd\u0131<\/strong><\/p>\n<p>\u0130\u015fletmenin ya da personelin g\u00fcn i\u00e7inde yapm\u0131\u015f oldu\u011fu giderlere ili\u015fkin al\u0131nm\u0131\u015f belgeler teknik k\u0131lavuzda yer alan ve yukar\u0131da say\u0131lan belgelerden biri olmas\u0131 halinde mutlaka belge tipine g\u00f6re kay\u0131t bilgisi giri\u015fi yap\u0131lmal\u0131d\u0131r. Yap\u0131lan giderle ilgili belge tipi, k\u0131lavuzda yer alan ilk yedi belge tipinden biri de\u011fil ise bir masraf formu olu\u015fturulup e-Defter uygulamas\u0131nda belge tipi \u201cother\u201d ve belge a\u00e7\u0131klamas\u0131 \u201cmasraf formu\u201d \u015feklinde kayd\u0131 yap\u0131lacakt\u0131r. Ayr\u0131ca bu masraf formunun numaras\u0131 ve tarihinin de girilmesi zorunludur.<\/p>\n<p>Toplula\u015ft\u0131r\u0131lm\u0131\u015f olarak \u00e7ek bordrosu, senet bordrosu, \u00dccret bordrosu ve masraf formu gibi d\u00fczenlenen kay\u0131t giri\u015fi yap\u0131lan belgeler firma ka\u015fesi ve imzas\u0131yla matbu olarak ya da elektronik imza\/mali m\u00fch\u00fcr ile elektronik ortamda muhafaza edilmek zorundad\u0131r. Elektronik ortamda tutulacak belgelerin g\u00f6r\u00fcnt\u00fclenebilir ve do\u011frulanabilir \u015fekilde muhafaza ve ibraz edilmesinden, di\u011fer matbu belgeler de oldu\u011fu gibi, m\u00fckellef sorumludur.<\/p>\n<p>Teknik K\u0131lavuzda yap\u0131lan g\u00fcncellemeler &nbsp;ve konuya ili\u015fkin a\u00e7\u0131klamaya g\u00f6re e-Defter&nbsp; paketinde&nbsp; yap\u0131lan&nbsp; g\u00fcncellemelerin&nbsp; en&nbsp; k\u0131sa&nbsp; s\u00fcre i\u00e7erisinde uyumlu yaz\u0131l\u0131m firmalar\u0131 taraf\u0131ndan uygulamaya konmas\u0131 gerekmektedir. Mart-2015 d\u00f6neminden itibaren yap\u0131lan a\u00e7\u0131klamalar \u00e7er\u00e7evesinde<strong>&nbsp; <\/strong>e-Defter kullan\u0131c\u0131lar\u0131n\u0131n yukar\u0131da belirtilen hususlara dikkate etmeleri \u00f6nem arz etmektedir. Ocak-2015 veya \u015eubat-2015 ay\u0131na ait t\u00fcm veya k\u0131smi beratlar\u0131n\u0131 Gelir \u0130daresi&nbsp; Ba\u015fkanl\u0131\u011f\u0131\u2019na&nbsp; g\u00f6nderen&nbsp; kullan\u0131c\u0131lar\u0131n&nbsp; geriye&nbsp; d\u00f6n\u00fck&nbsp; herhangi&nbsp; bir&nbsp; i\u015flem yapmayacaklard\u0131r.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>03.01.2018 Tarihli 1.6 e-Defter klavuzu http:\/\/edefter.gov.tr\/dosyalar\/kilavuzlar\/e-DefterUygulamaKilavuzu_(V_1.6)_03.01.2018.pdf &nbsp; Eskiler 1.4 K\u0131lavuzu http:\/\/www.edefter.gov.tr\/dosyalar\/kilavuzlar\/e-DefterUygulamaKilavuzu.pdf 1.5 Kas\u0131m 2016 K\u0131lavuzu http:\/\/www.edefter.gov.tr\/dosyalar\/kilavuzlar\/e-DefterUygulamaKilavuzu.pdf Bilindi\u011fi \u00fczere 421 s\u0131ra nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebli\u011fi ile belirlenen m\u00fckellefler i\u00e7in \u201cElektronik Defter (e-Defter) ve Elektronik Fatura (e-Fatura) Zorunlulu\u011fu\u201d getirilmi\u015ftir. VUK 421 s\u0131ra nolu genel tebli\u011fi kapsam\u0131nda 01.01.2014 tarihinden itibaren e-fatura kullanmaya ba\u015flayan m\u00fckellefler 01.01.205 tarihinden [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":1144,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[7],"tags":[],"class_list":["post-1398","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-e-defter"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1398","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1398"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1398\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2910,"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1398\/revisions\/2910"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1144"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1398"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1398"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.ozgurguler.net\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1398"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}